Zmiany podatkowe 2025. O czym trzeba wiedzieć?

Wraz z rozpoczęciem roku 2025 wszyscy podatnicy powinni zapoznać się z nowymi przepisami dotyczącymi składek. Formularze składane do urzędów podatkowych wymagają aktualizacji, zwłaszcza gdy chodzi o przedsiębiorców, którzy od nowego roku przestali się mieścić w limitach dla różnych form opodatkowania. Dowiedz się więcej o zmianach w podatkach od 2025 roku.

1. Kasowy PIT i podatek od nieruchomości dla przedsiębiorców od 1 stycznia 2025 r

2. Limity na księgi rachunkowe

3. Ulga termomodernizacyjna

4. Limity ryczałtu 2025 najniższe od lat

5. Sprawdź nowe przepisy, zanim zaczniesz się rozliczać

Każdy podatnik od nowego roku jest zobowiązany do zaktualizowania swojej wiedzy na temat podatków. Dotyczy to zarówno przedsiębiorców, jak i osób zatrudnionych na umowie o pracę lub umowie cywilnoprawnej. Sprawdź, co zmieniało się w podatkach od 2025 roku i rozliczaj się prawidłowo.

Kasowy PIT i podatek od nieruchomości dla przedsiębiorców od 1 stycznia 2025 r

Metoda kasowego rozliczenia PIT jest dostępna dla przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, opodatkowaną według skali podatkowej, podatkiem liniowym, na zasadach IP BOX lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Podatek dochodowy w tej formie mogą płacić przedsiębiorcy na JDG, których przychody z poprzedniego roku podatkowego nie przekroczyły 1 000 000 zł i nie prowadzą ksiąg rachunkowych. Ponadto obowiązkowo muszą złożyć pisemne oświadczenie o wyborze tej metody do naczelnika urzędu skarbowego.

Podatnicy korzystający z tej opcji nie muszą płacić podatku w momencie wykonania usługi, dostarczenia towaru lub wystawienia faktury. Obowiązek podatkowy w ramach kasowego PIT powstaje dopiero w chwili, gdy klient ureguluje należność za fakturę. Podobna zasada dotyczy faktur zakupowych. Można je zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu dopiero po dokonaniu płatności za towary lub usługi. Dzięki temu nie ma potrzeby opodatkowania podatkiem dochodowym od razu po wystawieniu lub otrzymaniu faktury bez jej płatności. Więcej przeczytasz na https://www.podatnik.info/ i dowiesz się jak przesłać do urzędu skarbowego pisemne oświadczenia o wyborze metody kasowej.

Limity na księgi rachunkowe

Od 1 stycznia 2025 roku podniesiono limit przychodów, po którego przekroczeniu przedsiębiorcy będą zobowiązani do prowadzenia ksiąg rachunkowych. Dodatkowo do prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej zobowiązani zostaną wszyscy najwięksi podatnicy podatku dochodowego. Osoby fizyczne, wspólnicy spółek cywilnych, jawnych osób fizycznych oraz spółek partnerskich będą musieli prowadzić księgi rachunkowe, jeśli ich przychody osiągną lub przekroczą 2,5 mln euro. Do końca 2024 roku obowiązujący limit wynosi 2 mln euro. Dzięki podwyższeniu limitu zwolnienia podmiotowego z obowiązku prowadzenia pełnej księgowości koszty usług księgowych dla wielu spółek są niższe.

Ulga termomodernizacyjna

Rząd zmodyfikował zasady ulgi termomodernizacyjnej. Od tego roku wydatki na kotły gazowe i olejowe nie podlegają już odliczeniu. Natomiast ulga została rozszerzona na nowe urządzenia, takie jak magazyny energii oraz mikroinstalacje wiatrowe. Do urzędów podatkowych nie można już zatem składać deklaracji, w których odlicza się wydatki na wycofywane kotły zakupione w roku poprzedzającym rok podatkowy. Podstawowym parametrem technicznym wyznaczającym możliwość obniżenia podatku jest przyjazność dla środowiska. 

Limity ryczałtu 2025 najniższe od lat

W 2025 roku uległy zmianie istotne limity podatkowe, mające wpływ na działalność przedsiębiorców. Nowe wartości zostały określone na podstawie kursu euro z 1 października 2024 roku, który wyniósł 4,2846 zł. Limit przychodów uprawniający do korzystania z ryczałtu wyniósł 8 569 200 zł, a do kwartalnego opłacania ryczałtu – 856 920 zł. Przedsiębiorcy powinni zapoznać się z nowymi limitami, aby uniknąć potencjalnych problemów podatkowych. W przypadku dalszego rozliczania się ryczałtem powinni zwrócić szczególną uwagę na ich wysokość, gdyż ich przekroczenie oznacza konieczność przyjęcia innej formy opodatkowania. Gdy firmy osiągną przychody równe lub wyższe 8 569 200 zł możliwość płacenia podatku dochodowego ryczałtem znika.

Sprawdź nowe przepisy, zanim zaczniesz się rozliczać

Spółki jawne osób fizycznych, spółki cywilne, jednoosobowe działalności gospodarcze, a także firmy zobowiązane prowadzić księgi rachunkowe w ramach pełnej księgowości powinny dokładnie śledzić obowiązujące zmiany w prawie podatkowym, by nie popełniać błędów w rozliczeniach w nowym roku podatkowym. Brak znajomości prawa nie zwalnia z obowiązku jego stosowania, dlatego niewielkie firmy powinny ponownie prześledzić podstawy oskładkowania przychodów, a większe spółki przyjrzeć się limitom pełnej księgowości i nowym zasadom opłacania podatku VAT. Przykładowo, w przypadku gdy jesteś zwolniony z podatku VAT w różnych państwach członkowskich UE, nie musisz już składać odrębnych dokumentów. W krajach członkowskich UE możesz bowiem korzystać dokładnie z tych samych zasad rozliczeń co w Polsce.